Банковские операции

Все виды банковских операций делятся на три категории:
1. Активные – осуществляются в процессе размещения денежных средств банка, находящихся в свободном резерве банка. Данные операции формируют значительную часть доходов кредитных организаций. К ним относятся: выдача кредитов, операции с валютой и валютными ценностями, драгоценными металлами и ценными бумагами. Активные операции состоят из капитальных (здания, земля, принадлежащие банку) и текущих (денежная наличность банка, учтенные векселя, ссуды выданные, инвестиции, кредитные операции, средства, находящиеся на резервных счетах в ЦБ РФ) статей баланса. Текущие операции делятся на четыре группы:
- Первичные резервы – денежная наличность, остатки на счетах клиентов и кредитных организаций, чеки, платежные поручения, требования и иные формы безналичного расчета, находящиеся в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах других банков. Все эти средства не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.
- Вторичные резервы – эта группа активов приносит небольшой доход, но они являются высоколиквидными, так как данные активы возможно сконвертировать в наличность с минимальными затратами и в кратчайшие сроки. В эту группу входят: векселя, государственные ценные бумаги (казначейский вексель, ГКО, облигация федерального займа), ссуды до востребования, а так же краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение вторичных резервов – они являются основным источником пополнения первичных резервов.
- Портфель банковских инвестиций – самая доходная и самая важная группа. Формирование этого портфеля преследует две цели: приносить доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных бумаг и превращения их в краткосрочные.
- Портфель банковских ссуд – формируется по средствам отражения в кредитном портфеле. Является самой доходной и самой высокорискованной группой. Формирует большую часть дохода коммерческих банков.
2. Пассивные – операции, которые выполняются в процессе привлечения свободных денежных средств своих клиентов. Эти операции, как и активные, отражаются в балансе коммерческого банка и показывают все денежные требования, выставленные банку. Пассив баланса состоит из капитальных (уставный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль) и текущих (банковские вклады (депозиты, вклады физических лиц, кредиты, полученные у других банков), средства на счетах предприятий, обслуживаемых в банке) статей. С помощью пассивных операций формируются ресурсы банка.
3. Забалансовые (банковские услуги, комиссионные операции) – отражаются в балансе коммерческого банка, но по внебалансовым счетам, и поэтому в активе они не отражены. В этом случае банк осуществляет такие операции, при которых движение собственных средств не осуществляется. Доходы, полученные от выполнения банковских услуг, на балансовых позициях не отражаются, поэтому в публикуемых (агрегированных) балансах данных статей нет. К забалансовым операциям относятся различного рода гарантии (в том числе акцепт – согласие на платеж), неиспользованные обязательства по предоставленным кредитам (кредитным линиям), срочные сделки с валютой и ценными бумагами, а так же посреднические и доверительные операции.