Планирование потребности в оборотном капитале

Фактическая величина оборотного капитала отражена в балансе. Задачей финансовой службы является расчет прогнозных значений оборотного капитала.
Этапы расчета показателей:
1. Определение потенциального объема продаж.
2. Расчет производственного плана для обеспечения прогнозных продаж.
3. Оценить длительность текущего транспортного, складского и страхового запаса материалов в рублях и днях. Общих запас материалов на складе должен содержать все три вида запасов.
4. Оценить длительность периода производства и оборота готовой продукции. Можно ориентироваться на данные прошлых периодов.
5. Оценка величины дебиторской задолженности.
6. Расчет валовой потребности в оборотном капитале
Валовая потребность – величина оборотного капитала, равная стоимости всех оборотных активов. Потребность на весь операционный цикл.
7. Расчет периода оборота кредиторской задолженности и ее величины.
8. Счет чистой потребности в оборотном капитале. Потребность на финансовый цикл.
Данные расчеты являются частью краткосрочных прогнозных расчетов и встроены в процесс бюджетирования. В основе расчетов лежит формула оборачиваемости:
Норма запасов (руб.) = норма запасов (дн.) * однодневный расход материалов.